Fuldt medhold i skattesag, forhøjelse på 977.000 kr. nedsat til 0 kr.

Private lån fra familiemedlemmer

Under klagesagen gjorde vi gældende, at der var tale om reelle lån med en faktisk tilbagebetalingsforpligtelse.

Lånene kunne blandt andet underbygges af gældsbreve, forklaringer, dokumentation for pengestrømmene og øvrige objektive forhold omkring lånenes optagelse og anvendelse.

Det centrale i sagen var derfor ikke alene, om der forelå skriftlige lånedokumenter, men om klientens forklaring om lånene samlet set kunne understøttes af de faktiske omstændigheder.

Skatteankenævnet gav klienten medhold

Skatteankenævnet fandt, at klientens forklaring om lånene fra familiemedlemmer var understøttet af objektive kendsgerninger.

Beløbene skulle derfor ikke beskattes som indkomst.

Skattestyrelsens forhøjelse på 977.000 kr. blev nedsat til 0 kr.

Et gældsbrev er ikke altid nok

Afgørelsen illustrerer et vigtigt forhold i skattesager om private lån.

Det er som udgangspunkt ikke tilstrækkeligt alene at fremlægge et gældsbrev, hvis Skattestyrelsen stiller spørgsmålstegn ved, om der reelt er tale om et lån.

Der vil ofte også blive lagt vægt på blandt andet pengestrømmene, långivers mulighed for at yde lånet, parternes forklaringer, tidspunktet for lånets etablering og om der består en reel forpligtelse til at tilbagebetale beløbet.

Det er derfor den samlede dokumentation, der kan blive afgørende for sagens udfald.

Har Skattestyrelsen beskattet et privat lån?

Vi bistår i skattesager, hvor Skattestyrelsen ikke anerkender private lån eller anser overførsler mellem familiemedlemmer og andre private parter som skattepligtig indkomst.

Har du modtaget et forslag eller en afgørelse fra Skattestyrelsen om beskatning af et privat lån, er du velkommen til at kontakte os for en uforpligtende vurdering af sagen.