Frifindelse i skattestraffesag om påstået skatteunddragelse på 2 mio. kr.

Klientens ID var blevet anvendt ved transaktionerne

Et centralt forhold i sagen var, at vores klients ID-kort var blevet anvendt i forbindelse med både vekslingerne og de efterfølgende udenlandske pengeoverførsler.

Det kunne umiddelbart tale for, at han selv havde foretaget transaktionerne.

Ved en nærmere gennemgang af sagen gjorde vi imidlertid gældende, at brugen af klientens identitetsoplysninger ikke i sig selv dokumenterede, at det faktisk var ham, der havde foretaget de konkrete vekslinger og overførsler.

Det afgørende spørgsmål var derfor, om der var tilstrækkeligt bevis for at knytte vores klient personligt til de enkelte transaktioner.

Det mente vi ikke, der var.

Frifundet for skatteunddragelse på 2.024.148 kr.

Sagen endte med, at vores klient blev frifundet for den påståede skatteunddragelse på 2.024.148 kr.

Resultatet illustrerer en vigtig forskel mellem en skattemæssig mistanke og det bevis, der kræves for at pålægge en person et strafferetligt ansvar.

I en skattestraffesag er det ikke tilstrækkeligt alene at konstatere, at en persons navn eller identitetsoplysninger optræder i et materiale. Det skal også kunne bevises, at den pågældende har foretaget eller medvirket til de handlinger, som tiltalen vedrører, og at de strafferetlige betingelser i øvrigt er opfyldt.

Skattestraffesager kræver en grundig gennemgang af faktum

Sagen viser samtidig, hvor stor betydning en detaljeret gennemgang af det faktiske grundlag kan have.

Når en skattesag udvikler sig til en ansvarssag eller straffesag, kan konsekvenserne være betydelige. Ud over selve skattekravet kan der være risiko for bøde eller anden straf.

Det er derfor vigtigt tidligt at få klarlagt, hvad myndighedernes mistanke bygger på, hvilke konkrete dispositioner klienten knyttes til, og om dokumentationen faktisk understøtter den konklusion, som Skattestyrelsen eller anklagemyndigheden har draget.

Sigtet for skatteunddragelse?

Vi bistår i skattestraffesager om blandt andet skatteunddragelse, momsunddragelse, urigtige skatteoplysninger og udenlandske pengeoverførsler, herunder sager der udspringer af Skattestyrelsens Money Transfer-kontroller.

Er du blevet sigtet, eller har du modtaget varsel om en ansvarssag fra Skattestyrelsen, er du velkommen til at kontakte os for en fortrolig og uforpligtende vurdering af sagen.