براءة في قضية جزائية ضريبية بشأن تهرب ضريبي مزعوم بقيمة 2 مليون كرونة

تم استخدام هوية الموكل في المعاملات

كان من الظروف المحورية في القضية أن بطاقة هوية موكلنا قد استُخدمت في عمليات الصرف وكذلك في التحويلات النقدية اللاحقة إلى الخارج.

قد يوحي ذلك بوهلة أولى بأنه هو من أجرى المعاملات بنفسه.

غير أنه عند مراجعة أدق للقضية أوردنا أن استخدام بيانات هوية الموكل لا يُوثّق في حد ذاته أنه كان فعلاً هو من أجرى عمليات الصرف والتحويلات المحددة.

لذلك كان السؤال الحاسم ما إذا كان هناك دليل كافٍ لربط موكلنا شخصياً بالمعاملات الفردية.

ورأينا أنه لا يوجد.

براءة من التهرب الضريبي بمبلغ 2,024,148 كرونة

انتهت القضية ببراءة موكلنا من التهرب الضريبي المزعوم بمبلغ 2,024,148 كرونة.

يوضح النتيجة تمييزاً مهماً بين الشبهة الضريبية والدليل المطلوب لإلقاء المسؤولية الجزائية على شخص.

في القضية الجزائية الضريبية لا يكفي مجرد إثبات أن اسم شخص أو بيانات هويته ترد في مادة ما. بل يجب أيضاً إمكانية إثبات أن الشخص قد أجرى أو ساهم في الأفعال التي تشملها التهمة، وأن الشروط الجزائية الأخرى متوفرة.

تتطلب القضايا الجزائية الضريبية مراجعة دقيقة للوقائع

تُظهر القضية أيضاً مدى أهمية المراجعة التفصيلية للأساس الواقعي.

عندما تتطور القضية الضريبية إلى قضية مسؤولية أو قضية جنائية، قد تكون العواقب جسيمة. فضلاً عن المطالبة الضريبية ذاتها، قد يكون هناك خطر الغرامة أو عقوبة أخرى.

لذلك من المهم تحديد مبكر ما الذي يستند إليه شك السلطات، وأي تصرفات محددة يُربط بها الموكل، وما إذا كانت الوثائق تدعم فعلاً الاستنتاج الذي توصلت إليه مصلحة الضرائب أو سلطة الاتهام.

هل وُجهت إليك تهمة التهرب الضريبي؟

نقدم المساعدة في القضايا الجزائية الضريبية المتعلقة من بين أمور بالتهرب الضريبي والتهرب من ضريبة القيمة المضافة والبيانات الضريبية غير الصحيحة والتحويلات النقدية إلى الخارج، بما في ذلك القضايا الناشئة عن مراجعات مصلحة الضرائب لنقل الأموال.

إذا وُجهت إليك تهمة، أو تلقيت إشعاراً بقضية مسؤولية من مصلحة الضرائب، فنرحب بتواصلك معنا للحصول على تقييم سري وغير ملزم للقضية.